Nguồn vốn có vai trò quan trọng và không thể thiếu với bất kỳ doanh nghiệp nào. Quản trị nguồn vốn hiệu quả là điều mọi doanh nghiệp cần quan tâm.
I. Quản trị nguồn vốn là gì?
Nguồn vốn là những quan hệ tài chính mà thông qua đó đơn vị có thể khai thác hay huy động một số tiền nhất định để đầu tư tài sản cho đơn vị. Nguồn vốn bao gồm vốn chủ sở hữu và nợ phải trả.
Quản trị nguồn vốn chính là việc doanh nghiệp xây dựng kế hoạch và sử dụng vốn chủ sở hữu và quản lý nợ phải trả để đảm bảo luôn có tiền cho các hoạt động sản xuất – kinh doanh.
II. 7 cách quản trị nguồn vốn hiệu quả
1. Lập kế hoạch xác định chính xác nhu cầu vốn lưu động của công ty
Doanh nghiệp cần dựa vào những chỉ tiêu tài chính kỳ trước, dự đoán các biến động trong vốn lưu động, mức chênh lệch giữa kế hoạch và thực tế để lập kế hoạch huy động vốn. Từ kế hoạch đó bắt đầu tính toán con số còn thiếu và lựa chọn kênh huy động vốn phù hợp tránh tình trạng thừa vốn, gây lãng phí hoặc thiếu vốn làm gián đoạn hoạt động kinh doanh của công ty, đồng thời hạn chế rủi ro có thể xảy ra.
Một số lưu ý để doanh nghiệp lập kế hoạch vốn lưu động thành công là:
- Kế hoạch vốn được lập phải căn cứ vào kế hoạch vốn kinh doanh
- Kế hoạch vốn được lập khi đảm bảo đã phân tích, tính toán các chỉ tiêu kinh stees – tài chính của kỳ trước
- Kế hoạch vốn được lập khi đã có dự đoán về tình hình kinh doanh cũng như khả năng tăng trưởng năm tới và biến động thị trường
2. Chủ động khai thác và sử dụng nguồn vốn kinh doanh và vốn lưu động
Một số nguồn vốn từ bên ngoài mà doanh nghiệp có thể huy động là:
- Vay ngân hàng: Đây là nguồn vốn bổ sung chứ không thể và không phải là nguồn vốn hình thành nên vốn lưu động của công ty
- Nguồn vốn liên doanh, liên kết: Đây là hình thức hợp tác mà qua đó các doanh nghiệp không những tăng được vốn cho hoạt động kinh doanh mà còn học tập được kinh nghiệm quản lý, tiếp thu được tiến bộ khoa học kỹ thuật và chuyển giao công nghệ
- Vốn chiếm dụng: Đây không thể và không phải là nguồn vốn huy động chính vì bản chất của chúng là các khoản nợ phải trả người bán hay người mua trả tiền trước.
3. Tăng cường công tác quản lý các khoản phải thu, hạn chế tối đa lượng vốn bị chiếm dụng
Có 4 điều lưu ý trong công tác quản lý các khoản phải thu là:
- Theo dõi chi tiết các khoản nợ phải thu theo thời gian, tránh để các khoản phải thu này rơi vào tình trạng nợ khó đòi
- Nên áp dụng biện pháp tài chính thúc đẩy tiêu thụ sản phẩm và hạn chế vốn bị chiếm dụng như chiết khấu thanh toán và phạt vi phạm quá thời hạn thanh toán
- Cần có các biện pháp khéo léo để giữu gìn các mối quan hệ, bạn hàng mà vẫn thu được các khoản nợ
- Khi mua hàng hoặc thanh toán trước, thanh toán đủ phải yêu cầu người lập các hợp đồng bảo hiểm tài sản mua nhằm tránh thất thoát, hỏng hóc hàng hóa dựa trên nguyên tắc “giao đủ, trả đủ” hay các chế tài áp dụng trong ký kết hợp đồng
Để quản lý tốt các khoản nợ phải thu, tuổi nợ cũng như hạn nợ, rất nhiều doanh nghiệp đã sử dụng phần mềm kế toán online AMIS.VN có chức năng quản lý nợ.
4. Sử dụng hiệu quả vốn bằng tiền tạm thời nhàn rỗi
Ví dụ dưới đây sẽ cho thấy, nếu có biện pháp sử dụng hiệu quả vốn nhàn rỗi, doanh nghiệp sẽ sinh lời bao nhiêu. Trong năm 2008, lượng tiền của công ty nhập khẩu socola tập trung chủ yếu tại ngân hàng (1 tỉ 510 triệu chiếm tỷ trọng 92,6%). Với số tiền gửi ngân hàng lớn như vậy, công ty đã đánh mất cơ hội đầu tư cho các hoạt động khác hứa hẹn nhiều lợi nhuận như kinh doanh tài chính, bất động sản…
5. Quản lý hàng tồn kho, giảm thiểu chi phí lưu kho
Để quản lý tốt hàng tồn kho, doanh nghiệp cần lưu ý tới các điểm sau để tránh thất thoát hàng hóa:
- Kiểm tra kỹ đầu vào để loại bỏ ngay từ đầu những hàng hóa kém chất lượng, tránh gây thiệt hại cho công ty
- Thường xuyên kiểm tra sổ sách và có biện pháp giải phóng hàng tồn đọng, để nhanh chóng thu hồi vốn
- Điều chỉnh kịp thời việc nhập khẩu hàng hóa dựa vào sự biến động thị trường.
Cũng giống như công nợ, doanh nghiệp cần thường xuyên theo dõi hàng tồn kho để biết có vượt định mức tồn kho tối thiểu không hay cần xử lý như thế nào với lượng hàng hóa tồn động quá nhiều
6. Bán hàng tốt để đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn lưu động
Để mở rộng hệ thống tiêu thụ, doanh nghiệp cần lưu ý tới một số điểm sau:
- Xây dựng và mở rộng hệ thống dịch vụ ở những thị trường đang có nhu cầu thông qua công tác nghiên cứu thị trường, tìm hiểu thị hiếu của khách hàng
- Áp dụng chính sách giá cả ưu tiên, điều kiện thanh toán và phương tiện vận chuyển với những đơn vị mua hàng nhiều, thường xuyên hay có khoảng cách vận chuyển xa
- Tăng cường quan hệ hợp tác, mở rộng thị trường tiêu thụ, đẩy mạnh công tác tiếp thị, nghiên cứu thị trường, nắm bắt thị hiếu của khách hàng đồng thời thiết lập hệ thống cửa hàng, đại lý phân phối tiêu thụ trên diện rộng.
7. Quan tâm đến công tác quản trị rủi ro
Các biện pháp để phòng ngừa rủi ro là:
- Mua bảo hiểm hàng hóa đối với những hàng hóa đang đi đường cũng như hàng hóa nằm trong kho
- Trích lập quỹ dự phòng tài chính, quỹ nợ phải thu khó đòi, quỹ dự phòng giảm giá hàng bán tồn kho
- Cuối kỳ, công ty cần kiểm tra, rà soát, đánh giá lại vật tư hàng hóa, vốn bằng tiền, đối chiếu sổ sách kế toán để xử lý chênh lệch
