Tất tần tật về sổ quỹ tiền mặt mà bạn cần biết? Nên mua sổ quỹ tiền mặt ở đâu

Tiền mặt được hiểu là một trong những yếu tố quan trọng trong việc quản lý nguồn vốn cũng như đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp. Vậy Sổ quỹ tiền mặt là gì và đâu là những kiến thức mà chủ kinh doanh cần nắm vững để quản lý sổ quỹ và tình hình tài chính một cách hiệu quả nhất? Hãy cùng Văn Phòng Xanh tìm hiểu ngay qua bài viết dưới đây nhé!!

Sổ quỹ tiền mặt là gì?

Sổ quỹ tiền mặt là loại chứng từ được dùng cho thủ quỹ hoặc kế toán tiền mặt nhằm phản ánh tình hình thu chi, tồn quỹ tiền mặt bằng tiền Việt Nam của đơn vị.

Sổ quỹ tiền mặt sẽ được cập nhật trong kỳ kế toán khi có các khoản thu chi tiền bất kỳ phát sinh. Thủ quỹ sẽ là người chịu trách nhiệm ghi chép, quản lý cũng như nhập xuất quỹ tiền mặt.

Hoạt động kiểm kê tồn quỹ thực tế hay đối chiếu số liệu sổ quỹ sẽ cần được kiểm kê hàng ngày. Nếu có chênh lệch thì kế toán cũng như thủ quỹ cần phải kiểm tra lại để xác định được nguyên nhân và kiến nghị các biện pháp xử lý chênh lệch hay khi có các vấn đề phát sinh.

Ngoài ra, thủ quỹ cũng cần kiểm tra và đảm bảo đầy đủ các loại phiếu thu, phiếu chi từ kế toán chuyển sang để thực hiện việc ghi nhận các khoản thu chi vào sổ quỹ. Cùng với đó, thủ quỹ cũng cần kiểm tra kỹ tính hợp lệ của chứng từ khi nhận chứng từ từ kế toán chuyển sang.

Mọi hoạt động nhập, xuất tiền mặt đều cần có phiếu thu, chi cũng như đầy đủ chữ ký của người nhận, người giao, người cho phép nhập và xuất quỹ theo quy định. Cùng với đó, kế toán quỹ tiền mặt cũng cần có trách nhiệm mở sổ và ghi chép hàng ngày liên tục theo đúng trình tự phát sinh các khoản thu, chi cũng như xuất nhập quỹ tiền mặt, từ đó tính ra số tồn quỹ tại mọi thời điểm.

Mẫu sổ quỹ tiền mặt

1. Mẫu sổ quỹ tiền mặt theo thông tư 200

Sổ quỹ tiền mặt sẽ được dùng cho kế toán chi tiền quỹ tiền mặt và tên sổ sửa lại là Sổ kế toán chi tiền quỹ tiền mặt. Căn cứ để ghi sổ quỹ tiền mặt là các Phiếu thu, phiếu chi đã được thực hiện nhập, xuất quỹ.

Cột A: Ghi ngày tháng ghi sổ
Cột B: Ghi ngày tháng của phiếu thu, phiếu chi
Cột C, D: Ghi số hiệu của phiếu thu, phiếu chi liên tục từ nhỏ đến lớn
Cột E: Nội dung nghiệp vụ kinh tế của Phiếu thu, chi
Cột 1: Số tiền nhập quỹ
Cột 2: Số tiền xuất quỹ
Cột 3: Số dư tồn quỹ cuối ngày, số tồn quỹ cuối ngày cần phải trùng khớp đúng với số tiền mặt trong két

Định kỳ kế toán kiểm tra và đối chiếu giữa Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt với Sổ quỹ tiền mặt, ký xác nhận vào cột G.

* Chú ý: Để theo dõi quỹ tiền mặt, kế toán cần phải mở Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt (Mẫu số S07a-DN). Sổ này sẽ có thêm cột F là Tài khoản đối ứng để phản ánh số hiệu Tài khoản đối ứng với từng nghiệp vụ ghi Nợ, từng nghiệp vụ ghi Có của tài khoản 111 – Tiền mặt.

2. Mẫu sổ quỹ tiền mặt theo thông tư 107

Cột A: Ghi ngày tháng ghi sổ
Cột B: Ghi ngày tháng của phiếu thu, phiếu chi
Cột C: Ghi số hiệu của phiếu thu, phiếu chi liên tục từ nhỏ đến lớn
Cột D: Nội dung nghiệp vụ kinh tế của Phiếu thu, chi
Cột 1: Số tiền nhập quỹ
Cột 2: Số tiền xuất quỹ
Cột 3: Số dư tồn quỹ cuối ngày, số tồn quỹ cuối ngày cần phải trùng khớp đúng với số tiền mặt trong két

3. Mẫu sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 133

Cột A: Ghi ngày tháng ghi sổ
Cột B: Ghi ngày tháng của Phiếu thu, Phiếu chi
Cột C, D: Ghi số hiệu của Phiếu thu, số hiệu Phiếu chi liên tục từ nhỏ đến lớn
Cột E: Ghi nội dung nghiệp vụ kinh tế của Phiếu thu, Phiếu chi
Cột 1: Số tiền nhập quỹ
Cột 2: Số tiền xuất quỹ
Cột 3: Số dư tồn quỹ cuối ngày. Số tồn quỹ cuối ngày phải khớp đúng với số tiền mặt trong két. Định kỳ kế toán kiểm tra, đối chiếu giữa Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt với Sổ quỹ tiền mặt, ký xác nhận vào cột G.

CHÚ Ý: Đối với trường hợp doanh nghiệp thuê dịch vụ làm kế toán, làm kế toán trưởng thì phải ghi rõ số hiệu của Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề dịch vụ kế toán, tên đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán.

4. Vấn đề tồn quỹ tiền mặt nhiều

*Nguyên nhân gây tồn quỹ tiền mặt quá nhiều có thể kể đến như:

– Các khoản chi nội bộ không có hóa đơn, chứng từ (phiếu thu, phiếu chi) hoặc hóa đơn, chứng từ không hợp lệ do đó kế toán bỏ luôn không kê vào hệ thống sổ sách thuế dẫn đến thực tế có chi nhưng sổ sách thuế thì không thể hiện khoản này.

– Doanh nghiệp tuy chưa góp đủ vốn điều lệ nhưng trong hồ sơ giấy tờ lại khai ảo số tiền góp vốn.

– Doanh nghiệp đã thanh toán công nợ cho khách hàng nhưng kế toán hạch toán thiếu, sai trong sổ sách.

– Tồn quỹ tiền mặt nhiều liên quan đến thời hạn góp vốn,…

*Giải pháp xử lý quỹ tiền mặt tồn nhiều như sau:

– Tăng chi phí lương cho người lao động bằng cách tăng thu nhập nhân viên, tuy nhiên đối với cách làm này kế toán cần phải chú ý để vừa không phải nộp thuế thu nhập cá nhân vừa không phải nộp tiền các khoản trích theo lương.

– Phụ cấp trang phục, bữa ăn cho người lao động

– Rà soát lại công nợ đối với các nhà cung cấp, trường hợp nhà cung cấp đã thanh toán bằng tiền mặt nhưng kế toán chưa làm phiếu chi thì tiến hành làm phiếu chi.

– Có thể làm tạm ứng trước tiền hàng cho nhà cung cấp hay tạm ứng tiền công tác cho công nhân viên.

– Kế toán hạch toán vốn góp ảo thu 1 lần cho đủ hết vốn góp ảo trên giấy phép

– Kế toán theo dõi trên nguồn vốn góp thực tế

– Cho cá nhân vay, tuy nhiên nếu công ty đang đi vay ngân hàng thì không nên dùng cách này. Không doanh nghiệp nào đi vay ngân hàng mà lại để cho cá nhân khác vay.

Nên mua sổ quỹ tiền mặt ở đâu?

Văn Phòng Xanh – Địa chỉ cung cấp văn phòng phẩm uy tín và chất lượng tại Hà Nội

Trong số nhiều đơn vị cung cấp các sản phẩm văn phòng trên thị trường hiện nay Văn Phòng Xanh chính là cái tên mà bạn không nên bỏ qua.

Văn Phòng Xanh cam kết 100% sản phẩm tại cửa hàng đều đảm bảo hàng chính hãng có đầy đủ giấy tờ chứng minh nguồn gốc xuất xứ. Đến với chúng tôi bạn sẽ được hưởng chính sách ưu đã khi mua hàng với số lượng lớn.

Bên cạnh đó, khách hàng còn được áp dụng những chính sách bảo hành 1 đổi 1 trong vòng 3 tháng khi phát hiện lỗi do nhà sản xuất. Với nhiều năm kinh nghiệm hoạt động trong ngành, Văn Phòng Xanh cam kết mang đến cho bạn những sản phẩm văn phòng chất lượng vượt trội với mức giá ưu đãi nhất.

Nếu bạn đang có nhu cầu tìm mua Sổ quỹ tiền mặt hoặc các thiết bị văn phòng khác hãy liên hệ trực tiếp đến Văn Phòng Xanh qua địa chỉ sau:

—————————–————————

Văn Phòng Xanh – Văn Phòng Phẩm Cho Doanh Nghiệp

?Website: https://vanphongxanh.vn

?Shopee: https://shp.ee/d84vrqw

?️Tiki: https://tiki.vn/cua-hang/van-phong-pham-van-phong-xanh

☎️Hotline: (024) 710.24710 – 0936932938

?Địa chỉ: – Ngõ 89 Lê Đức Thọ, Mỹ Đình 2, Nam Từ Liêm, Hà Nội.

Số 53 Lạch Tray, Ngô Quyền, Hải Phòng.

Blog